| 科目名 |
税務会計論
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| 担当者名 |
久保田 真行
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| 授業方法 | 講義 | 単位 | 2 単位 | 時間 | 15 時間 |
| 必・選 | 選択 | 開講年次 | 2年 | 開講期 | 後期 |
| 《ナンバリング・履修条件・履修制限》 |
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１年次に「初級簿記」の単位を修得していること、または、日商簿記検定３級程度の簿記の知識を有していること。
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| 《履修が望ましい科目》 |
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「財務会計論」「財務分析論」を合わせて履修することが望ましい。
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| 《テキスト （教科書）》 |
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英光社「所得税法テキスト」（平成３１年度版）
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| 《参考書・参考資料等》 |
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| 《テーマ》 |
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個人所得税の計算と仕組み
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| 《講義概要》 |
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税務会計とは、税法の規定に基づき課税所得を算出する会計領域です。本講義では、簿記の知識を踏まえながら、税務会計のうち所得税について基礎から講義を行います。さらに、実務の面から、申告書の作成まで実践的な講義をします。
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| 《到達目標》 |
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所得税法に基づく税務会計の仕組みを理解すること
所得税の確定申告書を作成できること |
| 《授業方法》 |
| アクティブラーニング活用 |
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テキストの解説のほか、練習問題を数多く解くことにより、簿記の知識の復習も含めて理解を深めていきます。
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| 《履修上の注意点》 |
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教科書のほか、電卓を必ず持参するようにしてください。
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| 《卒業認定・学位授与の方針との関連性》 関連性 5（高い）― 1（低い） | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| (1)基礎的学力 |
3
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| (2)専門性 |
4
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| (3)社会性 |
5
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| (4)社会における実践力 |
5
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| 《評価方法》 | |||||||||
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平常点
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10%
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小テスト
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10%
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レポート
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40%
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定期試験
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40%
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その他
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0%
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平常点・小テスト・レポートおよび定期試験によって総合的に評価します。（小テスト・レポート・定期試験は進行度合いにより実施します）。
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| 《課題等へのフィードバック》 |
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毎授業の質問に対しては、次回授業の冒頭で説明を行います。
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| 《オフィスアワー連絡方法》 |
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講義終了後の月曜日Ⅲ講時に、非常勤講師控室で待機しています。
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| 《担当教員の実務経験》 |
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２００６年～２０１２年 税理士事務所 勤務
２０１２年～現在 税理士事務所 所長 |
| 《備考》 |
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個人所得税を理解するには、授業だけでは時間が足らないので、復習と補充学習を心がけてください。学習状況に応じて授業計画・授業内容を変更する場合があります。
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| 《準備学習》 | |||
|---|---|---|---|
| 週 | 授業内容 | 準備学習（予習・復習）、課題等 | 準備学習時間 |
| 1 |
所得税の概要 ① 租税とは・租税の中での所得税の位置づけ |
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180分 |
| 2 |
所得税の概要 ② 所得の意義と計算方法・納税義務者 |
教科書の４～１３ページを読んで予習しておくこと。 |
180分 |
| 3 |
所得税の概要 ③ 源泉徴収制度・青色申告制度 |
教科書の１４～１７ページを読んで予習しておくこと。 |
180分 |
| 4 |
所得の内容とその計算方法 ① 利子所得・配当所得 |
教科書の１８～２３ページを読んで予習しておくこと。 |
180分 |
| 5 |
所得の内容とその計算方法 ② 不動産所得 |
教科書の２４～２８ページを読んで予習しておくこと。 |
180分 |
| 6 |
所得の内容とその計算方法 ③ 事業所得（前半） |
教科書の２９～３３ページを読んで予習しておくこと。 |
180分 |
| 7 |
所得の内容とその計算方法 ④ 事業所得（後半） |
教科書の３３～４２ページを読んで予習しておくこと。 |
180分 |
| 8 |
所得の内容とその計算方法 ⑤ 給与所得・退職所得・山林所得 |
教科書の４３～５２ページを読んで予習しておくこと。 |
180分 |
| 9 |
所得の内容とその計算方法 ⑥ 譲渡所得・一時所得・雑所得 |
教科書の５３～６１ページを読んで予習しておくこと。 |
180分 |
| 10 |
課税標準 ① 合計所得金額の計算 |
教科書の６２～６７ページを読んで予習しておくこと。 |
180分 |
| 11 |
課税標準 ② 損益通算・純損失の繰越控除 |
教科書の６８～７３ページを読んで予習しておくこと。 |
180分 |
| 12 |
所得控除と課税総所得金額 所得控除の意義と内容 |
教科書の７４～８９ページを読んで予習しておくこと。 |
180分 |
| 13 |
所得税額の計算 所得税の税率と計算方法 |
教科書の９０～９５ページを読んで予習しておくこと。 |
180分 |
| 14 |
所得税の申告・納付等の手続 確定申告の手続き方法 |
教科書の９６～１００ページを読んで予習しておくこと。 |
180分 |
| 15 |
まとめ |
教科書の内容全体を再度読んでおくこと。 |
180分 |